Vous dirigez. Parlons aussi de vous.

Presque toujours un dosage des deux, qui dépend de votre forme juridique, de votre besoin de revenu régulier, de votre protection sociale et de la trésorerie de la société. Le calcul se refait chaque année sur vos chiffres réels, pas sur une règle générale.

Le TNS coûte moins cher mais couvre moins ; l'assimilé salarié coûte plus cher et protège mieux. Le bon choix dépend de votre situation familiale, de vos revenus et de vos projets. Il découle de la forme juridique : c'est donc dès la création qu'il se réfléchit.

Oui, à condition d'un travail effectif et d'une rémunération normale : elle est alors déductible et ouvre des droits sociaux au conjoint. Selon les cas, le statut de conjoint salarié, collaborateur ou associé est plus adapté : cela se compare.

Vous avancez des fonds à la société, qui peut vous les rembourser selon sa trésorerie et les rémunérer à un taux plafonné, déductible pour elle. Une convention écrite et un suivi propre évitent les ennuis fiscaux et les conflits entre associés.

La société fait écran, mais l'écran a des limites : cautions personnelles données à la banque, fautes de gestion, comptes non déposés. Protéger son patrimoine, c'est d'abord mesurer les garanties qu'on accorde et tenir ses obligations de mandataire.

Des années avant. Une évaluation étayée, des comptes propres, et le cas échéant un pacte Dutreil mis en place à temps changent radicalement le coût fiscal et le prix de vente. Le pire moment pour s'y mettre est celui où l'événement s'impose.