Simulateur indemnités kilométriques : calculez vos frais de véhicule déductibles 2026

1.Le barème kilométrique : règles et chiffres 2026

Le barème kilométrique est un forfait publié par l'administration. Il convertit vos kilomètres professionnels en frais de véhicule déductibles, sans facture de carburant ni calcul d'amortissement.

Son texte est l'article 6 B de l'annexe IV au code général des impôts, issu de l'arrêté du 27 mars 2023. Il est reconduit sans changement pour la déclaration 2026 des revenus 2025.

• Deux variables : la puissance fiscale de la voiture, de 3 CV et moins à 7 CV et plus, et la distance professionnelle parcourue dans l'année.
• Trois tranches de distance : jusqu'à 5 000 km, de 5 001 à 20 000 km, au-delà de 20 000 km.
• Une majoration de 20 % pour les véhicules fonctionnant exclusivement à l'électricité.
• Un périmètre fixe : dépréciation, carburant ou électricité, entretien, pneumatiques et assurance sont réputés couverts.
• Des frais en plus : péages, stationnement et intérêts d'un crédit auto, pour leur montant réel et au prorata de l'usage professionnel.

2.Comment calculer vos indemnités kilométriques ?

Une formule par tranche, et le résultat suit.

Les trois paramètres

La puissance fiscale fixe la ligne du barème et la distance annuelle fixe la tranche, donc la formule. L'énergie décide ensuite de la majoration : 20 % pour un véhicule 100 % électrique, rien pour un hybride ou un thermique.

La distance retenue est celle des trajets professionnels justifiables. Pour un salarié, les trajets domicile-travail en font partie, dans la limite d'un aller-retour par jour et de 40 km par trajet.

La méthode, tranche par tranche

• Jusqu'à 5 000 km : la distance multipliée par le taux de la première tranche. Pour 5 CV, 0,636 € par kilomètre.
• De 5 001 à 20 000 km : la distance multipliée par un taux plus bas, plus un forfait fixe. Pour 5 CV, 0,357 € par kilomètre plus 1 395 €.
• Au-delà de 20 000 km : la distance multipliée par le taux de la troisième tranche, sans forfait. Pour 5 CV, 0,427 € par kilomètre.
• Électrique : le montant obtenu est multiplié par 1,2.

La formule s'applique à la totalité de la distance, pas par morceaux. Un conducteur à 8 000 km n'additionne pas 5 000 km au premier taux et 3 000 km au second. Il applique la formule de la deuxième tranche à ses 8 000 km.

Exemples chiffrés

Trois cas, calculés par le moteur du simulateur avec le barème 2026.

3.Barème kilométrique ou frais réels : que choisir ?

La réponse dépend de votre statut, et la question se pose deux fois.

Salarié ou dirigeant assimilé : barème contre déduction de 10 %

Votre rémunération bénéficie d'office d'une déduction forfaitaire de 10 %. Opter pour les frais réels revient à y renoncer. Le barème n'a donc d'intérêt que si le total de vos frais réels, véhicule compris, dépasse ce forfait.

Le simulateur donne le morceau le plus lourd du calcul. À 8 000 km professionnels avec une 5 CV, le véhicule pèse déjà 4 251 €, avant même d'ajouter les repas, le télétravail ou la formation.

Indépendant au réel : barème contre frais réels du véhicule

Pour une profession libérale en déclaration contrôlée, le barème est une option annuelle. Elle se choisit au début de l'année et remplace les frais réels du véhicule. Le bon choix dépend du coût réel de votre voiture au kilomètre.

Le coût par kilomètre affiché par le simulateur sert à cette comparaison. Il baisse avec la distance, comme le montre la courbe d'une 5 CV.

Un gros rouleur avec une voiture récente peut constater un coût réel supérieur au barème. Les frais réels l'emportent alors, au prix d'une comptabilité du véhicule et d'un amortissement plafonné. En début d'activité, avec un véhicule déjà amorti ou modeste, le barème est le plus souvent favorable.

4.Barème 2026 des voitures : la grille et ses effets

d = distance professionnelle parcourue dans l'année, en kilomètres. Barème reconduit pour la déclaration 2026, majoration de 20 % pour les véhicules 100 % électriques.

Et ce que ces formules donnent, kilométrage par kilométrage.

Deux lectures. D'une ligne à l'autre, la puissance fiscale joue moins que la distance : passer de 4 à 6 CV change le montant de quelques centaines d'euros à un millier, doubler le kilométrage le change de plusieurs milliers. Et la colonne électrique montre que la majoration de 20 % pèse plus, à 5 CV, que le passage à la ligne « 7 CV et plus ».

5.Calculer avec le simulateur

Trois entrées suffisent.

• La puissance fiscale du véhicule, champ P.6 de la carte grise, de 3 CV et moins à 7 CV et plus.
• Les kilomètres professionnels sur l'année : trajets justifiables, domicile-travail compris dans les limites admises.
• La case véhicule 100 % électrique, qui applique la majoration de 20 %. À laisser vide pour un hybride.

Lire votre résultat

• Le montant déductible remplace les frais réels du véhicule : carburant, entretien, assurance et dépréciation sont réputés couverts. Vous ne pouvez pas les ajouter.
• La formule affichée est celle de la tranche atteinte. Entre 5 001 et 20 000 km, le forfait fixe explique pourquoi le coût par kilomètre baisse avec la distance.
• Le coût par kilomètre permet de comparer le barème à vos dépenses réelles : si votre voiture vous coûte plus cher au kilomètre (véhicule récent, gros rouleur), les frais réels peuvent l'emporter pour un indépendant au réel.
• Pour un salarié, ce montant s'ajoute aux autres frais réels (repas, télétravail, formation) et le total se compare à la déduction forfaitaire de 10 % avant d'opter.

6.Justificatifs, déclaration et points de vigilance

Le barème dispense des factures de carburant, et de rien d'autre.

Ce qu'il faut conserver

• Un relevé des déplacements professionnels : date, destination, motif, distance. Tenu au fil de l'année, jamais reconstitué au moment de la déclaration.
• La carte grise, pour la puissance fiscale et l'énergie du véhicule.
• Pour un salarié, l'attestation de l'employeur si le véhicule sert à des missions.
• Les factures d'entretien, non pour les déduire, mais parce que le kilométrage qu'elles mentionnent doit rester cohérent avec le kilométrage déclaré.
• Les justificatifs des frais en plus : tickets de péage, reçus de stationnement, tableau d'amortissement du crédit auto pour la part d'intérêts.

Comment le montant se déclare

Le salarié ou le dirigeant assimilé reporte le total de ses frais réels dans sa déclaration de revenus, en renonçant à la déduction de 10 %. La profession libérale en déclaration contrôlée exerce l'option pour le barème au début de l'année, pour la totalité de l'année.

Les pièges courants

• Le domicile-travail au-delà de 40 km. La distance supplémentaire n'est admise que pour un motif particulier à justifier : emploi du conjoint, santé, scolarité des enfants, précarité de l'emploi.
• Le second aller-retour quotidien. Un seul est retenu, sauf contrainte d'horaires démontrée.
• Les loyers de LOA ou de LLD. Le barème s'applique au véhicule loué, mais les loyers ne se déduisent pas en plus. Ils sont réputés couverts, comme la dépréciation d'un véhicule acheté.
• L'hybride coché en électrique. La majoration est réservée aux véhicules fonctionnant exclusivement à l'électricité.

Le véhicule est rarement le seul poste mixte d'un indépendant qui travaille chez lui. La même logique de justification s'applique au logement, décrite dans bureau à domicile : ce que vous pouvez déduire.

7.Quand le barème kilométrique cesse-t-il d'être le bon cadre ?

Dans trois situations, le montant du simulateur ne se déduit pas tel quel.

• En micro-entreprise. L'abattement forfaitaire tient lieu de déduction. Aucun frais de véhicule ne s'y ajoute, quel que soit le kilométrage.
• Avec un véhicule inscrit à l'actif, en société ou en BIC au réel. Le véhicule suit les frais réels : amortissement, carburant, entretien, assurance, avec réintégration de la part privée. L'amortissement d'un véhicule de tourisme est plafonné selon ses émissions de CO2, de 9 900 € à 30 000 €. Les utilitaires échappent à ce plafond.
• Avec un deux-roues. Les motos et les cyclomoteurs de moins de 50 cm³ ont chacun leur barème, avec leurs propres tranches et puissances.

Le cas du dirigeant de société mérite un chiffrage à part. Il peut utiliser sa voiture personnelle et se faire verser des indemnités kilométriques par sa société, ou faire acheter le véhicule par la société. Les deux montages n'ont ni le même coût ni les mêmes contraintes, et le bon choix dépend du prix du véhicule, de ses émissions et de la part d'usage privé.

Le plafond d'amortissement et l'exemple d'un véhicule thermique acheté 45 000 € sont détaillés dans l'article sur ce qui ne se déduit pas. La comparaison entre véhicule à l'actif et véhicule personnel est posée dans les charges déductibles de l'indépendant.

8.Questions fréquentes