Simulateur taux marginal d'imposition : calculez votre impôt 2026

1.L'impôt sur le revenu : barème et règles 2026

L'impôt sur le revenu se calcule par foyer fiscal, sur les revenus de l'année précédente. L'impôt 2026 porte donc sur les revenus de 2025.

Le barème est progressif. Le revenu par part est découpé en tranches, et chaque tranche a son taux. Le taux de la plus haute tranche atteinte est votre taux marginal d'imposition.

• Cinq taux : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 %.
• Quatre seuils, en revenu par part : 11 600 €, 29 579 €, 84 577 € et 181 917 €.
• Quotient familial : une part pour une personne seule, deux pour un couple, une demi-part par enfant pour les deux premiers, une part entière à partir du troisième.
• Plafonnement : l'avantage des parts supplémentaires est limité à 1 807 € par demi-part, et à 4 262 € pour la part entière du premier enfant d'un parent isolé.
• Décote : 897 € pour une personne seule, 1 483 € pour un couple, moins 45,25 % de l'impôt brut.

2.Comment calculer son impôt et son taux marginal ?

Le calcul suit toujours le même ordre.

Les parts du foyer

Le point de départ est votre situation. Une personne seule compte pour une part, un couple marié ou pacsé imposé en commun pour deux. Les deux premiers enfants à charge ajoutent chacun une demi-part. Chaque enfant suivant ajoute une part entière.

Un parent qui vit seul avec ses enfants coche la case T. Son premier enfant compte alors pour une part entière au lieu d'une demi-part.

Le barème appliqué au quotient

Le revenu imposable du foyer est divisé par le nombre de parts. Ce quotient traverse le barème tranche par tranche : 0 % sur la fraction jusqu'à 11 600 €, 11 % sur la fraction suivante jusqu'à 29 579 €, 30 % jusqu'à 84 577 €, 41 % jusqu'à 181 917 €, 45 % au-delà. L'impôt obtenu pour une part est ensuite multiplié par le nombre de parts.

Formule : impôt brut = [somme des (fraction du quotient dans la tranche × taux)] × parts.

Plafonnement puis décote

Les parts des enfants font baisser l'impôt. Cette baisse est plafonnée. Le simulateur calcule aussi l'impôt du foyer sans les parts des enfants, lui retranche le plafond, et retient le plus élevé des deux montants.

Vient ensuite la décote. Elle vaut 897 € ou 1 483 € selon la situation, moins 45,25 % de l'impôt brut. Elle joue tant que l'impôt brut reste sous 1 982 € pour une personne seule et 3 277 € pour un couple.

Exemples chiffrés

Quatre foyers, calculés par le moteur du simulateur avec le barème 2026.

3.Taux marginal ou taux moyen : lequel regarder ?

Les deux taux répondent à deux questions différentes. Le taux moyen dit ce que l'impôt vous coûte sur l'ensemble de vos revenus. Le taux marginal dit ce que vous coûtera le prochain euro gagné.

Reprenez l'exemple 1. Cette personne seule est dans la tranche à 30 %. Son impôt de 2 104 € ne représente pourtant que 7 % de son revenu, parce que les premiers 11 600 € ne sont pas imposés et la fraction suivante l'est à 11 %.

Une prime, des dividendes, un revenu de location ou un complément d'activité viennent s'ajouter au-dessus des revenus existants. Ils sont imposés au taux marginal. C'est pourquoi les simulateurs salaire ou dividendes, micro-entreprise, micro-BNC et location meublée demandent ce taux.

Changer de tranche ne fait jamais perdre d'argent. Seule la fraction du revenu qui dépasse le seuil est imposée au taux supérieur. Le simulateur affiche la marge avant la tranche suivante pour situer votre foyer.

4.Barème 2026 et impôt selon le revenu du foyer

Le barème 2026, en revenu par part.

Et l'impôt qui en résulte, pour une personne seule et pour un couple avec deux enfants, avant réductions et crédits d'impôt.

La lecture montre le poids des parts. À revenu égal, le couple avec deux enfants divise son quotient par trois et reste plus longtemps dans les tranches basses. Elle montre aussi la limite : à 100 000 €, le plafonnement rattrape l'avantage des enfants et le ramène à 3 614 €.

5.Calculer avec le simulateur

Le simulateur ne demande que ce que votre avis d'imposition contient.

• Le revenu net imposable annuel du foyer, à la ligne « revenu imposable » de votre avis, après l'abattement de 10 % sur les salaires.
• Votre situation : personne seule, ou couple marié ou pacsé imposé en commun.
• Le nombre d'enfants à charge, de zéro à cinq.
• La case parent isolé, proposée à une personne seule avec au moins un enfant.

Lire votre résultat

• La tranche marginale est le grand chiffre. C'est le taux à reporter dans les autres simulateurs du site.
• L'impôt estimé est l'impôt au barème après plafonnement et décote, avant réductions et crédits d'impôt.
• Les parts et le quotient montrent le revenu réellement confronté au barème.
• Le taux moyen rapporte l'impôt au revenu imposable.
• La décote affiche la réduction appliquée, ou le seuil sous lequel elle s'appliquerait.
• La marge avant la tranche suivante est le revenu supplémentaire que le foyer peut percevoir au taux marginal actuel.
• L'alerte de plafonnement apparaît quand l'avantage des enfants a été limité, avec le montant retenu.

6.Avis d'imposition, calendrier et points de vigilance

Quelques repères pour utiliser le bon chiffre au bon moment.

• La déclaration annuelle de revenus se dépose au printemps. L'impôt 2026 porte sur les revenus perçus en 2025.
• L'avis d'imposition reprend le revenu imposable du foyer et le nombre de parts. C'est le document à ouvrir avant de saisir le simulateur.
• La case T est celle du parent isolé. Elle donne une part entière au premier enfant, avec un plafond spécifique de 4 262 €.
• Le revenu fiscal de référence sert à d'autres seuils, comme l'accès au versement libératoire d'un micro-entrepreneur, réservé aux foyers dont le revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année ne dépasse pas 29 579 € par part.

Les arbitrages qui dépendent de cette tranche sont détaillés dans les articles salaire ou dividendes, micro-BNC ou déclaration contrôlée et location meublée : micro-BIC ou réel.

7.Quand le taux marginal ne suffit-il plus ?

Le taux marginal est le bon outil pour un revenu qui s'ajoute au barème. Il ne dit pas tout dans les situations suivantes.

• Les revenus imposés à un taux forfaitaire. Les dividendes supportent par défaut le prélèvement forfaitaire unique de 31,4 %, quel que soit votre taux marginal. L'option pour le barème ne ressort devant que pour un foyer non imposable ou dans la tranche à 11 %. Le simulateur salaire ou dividendes retient l'option la moins coûteuse.
• Le versement libératoire. Un micro-entrepreneur qui y a droit remplace le barème par un pourcentage de son chiffre d'affaires. Son taux marginal ne joue plus sur ce revenu. Le simulateur micro-entreprise compare les deux voies.
• Les revenus du patrimoine. Un loyer meublé ou une plus-value ajoutent des prélèvements sociaux au taux marginal. Le taux à retenir est alors plus élevé que la seule tranche du barème.
• Un revenu qui chevauche deux tranches. Appliquer le taux marginal à tout un complément de revenu surestime l'impôt si ce complément commence dans une tranche et finit dans la suivante. La marge affichée par le simulateur signale ce cas.

À revenu élevé, le plafonnement du quotient familial change aussi la lecture. Dès qu'il s'applique, un enfant supplémentaire ne réduit plus l'impôt que du montant du plafond, et la tranche marginale se calcule sur un quotient qui ne reflète plus l'avantage réel.

8.Questions fréquentes