Simulateur micro-entreprise ou société : calculez ce qu'il vous reste en 2026

1.Micro-entreprise ou société : règles et chiffres 2026

La micro-entreprise est un régime, pas un statut. Elle applique des pourcentages à ce que vous encaissez, sans jamais regarder vos dépenses. La société à l'IS fait l'inverse : elle déduit les charges, impose le bénéfice et laisse le dirigeant choisir comment se payer.

Le régime micro ne prévient de rien. Aucun compteur ne signale que son coût a dépassé son avantage. Le comparatif sert à voir ce moment.

• Cotisations micro 2026 : 12,3 % du chiffre d'affaires pour la vente et l'hébergement, 21,2 % pour les services BIC, 25,6 % pour les libéraux au régime général, 23,2 % pour la Cipav.
• Impôt micro : barème du foyer après un abattement forfaitaire de 71 %, 50 % ou 34 %, avec un minimum de 305 €.
• Plafonds 2026-2028 : 203 100 € pour la vente, 83 600 € pour les services et les activités libérales. Régime perdu après deux années consécutives de dépassement.
• Société à l'IS : impôt de 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice puis 25 %, rémunération du dirigeant déductible du résultat.
• Dirigeant : gérant d'EURL travailleur non salarié, président de SASU assimilé salarié. Dividendes au PFU de 31,4 % ou au barème sur option.

2.Comment comparer le net en micro et le net en société ?

Une seule règle rend la comparaison juste : les frais existent quel que soit le cadre. En micro, ils se paient sur le net. En société, ils se déduisent avant tout calcul.

Les paramètres

• L'activité, qui fixe le taux de cotisations, l'abattement et le plafond du régime micro.
• Le chiffre d'affaires annuel hors taxes, identique dans les deux cadres.
• Les frais réels, hors cotisations sociales : achats, sous-traitance, loyer, matériel, déplacements.
• La tranche marginale d'imposition du foyer, appliquée au revenu micro comme à la rémunération du dirigeant.
• Le coût de fonctionnement de la société, comptable, banque et formalités, que la micro ne supporte pas.
• La forme de société, EURL ou SASU, qui commande le statut social du dirigeant.

Le calcul côté micro

Les cotisations sont le chiffre d'affaires multiplié par le taux de la catégorie. Le revenu imposable est le chiffre d'affaires après abattement forfaitaire. L'impôt est ce revenu multiplié par votre taux marginal. Le net micro est le chiffre d'affaires moins ces deux prélèvements. Le simulateur retranche ensuite vos frais réels, payés sans aucune déduction.

Le calcul côté société

L'enveloppe est le chiffre d'affaires moins les frais et moins le coût de fonctionnement. C'est le résultat avant rémunération et avant IS. Le simulateur la distribue de deux façons et garde la plus favorable.

Tout en rémunération : en EURL, la rémunération absorbe l'enveloppe, supporte les cotisations des indépendants au barème 2026, puis l'impôt sur le net après abattement de 10 %. En SASU, l'enveloppe finance un brut et ses charges patronales, le brut supporte les cotisations salariales puis l'impôt.

Tout en dividendes : aucune rémunération, l'enveloppe supporte l'IS à 15 % puis 25 %, le solde est distribué. En SASU, le dividende supporte le PFU de 31,4 % ou le barème après abattement de 40 % et prélèvements sociaux de 18,6 %. En EURL, la fraction au-delà de 10 % du capital supporte les cotisations des indépendants à la place des prélèvements sociaux.

Exemples chiffrés

Calculés par le moteur du simulateur, aux barèmes 2026, avec 2 500 € de coût de société.

3.À partir de quel niveau de frais la société devient-elle plus favorable ?

Dès que les frais réels dépassent l'abattement forfaitaire de la catégorie. Au-delà d'un tiers du chiffre d'affaires pour une activité libérale, de la moitié pour les services BIC, de 71 % pour la vente, la micro fait payer de l'impôt sur un bénéfice qui n'existe pas.

Les cotisations basculent avant l'impôt. Aucun abattement ne s'y applique. Une activité qui achète, sous-traite ou loue un local paie 12,3 à 25,6 % sur des sommes qu'elle n'a jamais gardées. L'exemple de l'e-commerçant le montre : à 60 % d'achats, sous les 71 % d'abattement, la société laisse déjà 3 999 € de plus.

Dans l'autre sens, la société a un prix. Son coût de fonctionnement et les cotisations du dirigeant sur toute l'enveloppe pèsent lourd quand les frais sont faibles. Le prestataire de l'exemple 2, avec 11 % de frais, garde 4 315 € de plus en micro.

Le chiffre d'affaires n'est pas le critère. Les plafonds du régime, 203 100 € et 83 600 €, n'interviennent qu'après deux années de dépassement. Le point de bascule se lit dans le rapport entre vos frais et l'abattement, puis se vérifie avec le simulateur sur vos montants.

4.Micro ou EURL : la grille selon le chiffre d'affaires et les frais

Activité libérale au régime général, foyer imposé à 30 %, EURL, 2 500 € de coût de société. Net micro après frais face au meilleur net en société.

La lecture est nette. À 10 % de frais, la micro reste devant pour 40 000 et 80 000 € de chiffre d'affaires, avec un écart de 569 et 715 €. À 25 % de frais, la société passe devant dès 40 000 €. À 40 %, l'écart atteint 11 395 € pour 80 000 € de chiffre d'affaires. Plus le chiffre d'affaires monte, plus le poids des frais non déduits creuse l'écart.

5.Calculer avec le simulateur

Les entrées, dans l'ordre du formulaire.

• Votre activité en micro-entreprise, qui fixe le taux de cotisations, l'abattement et le plafond.
• Le chiffre d'affaires annuel hors taxes, le même pour les deux cadres.
• Les frais réels annuels, hors cotisations sociales. Ils sont retranchés du net micro et déduits de l'enveloppe de la société.
• Le taux marginal d'imposition de votre foyer, lisible sur votre avis d'imposition.
• Le coût annuel de fonctionnement de la société, 2 500 € proposés par défaut, à ajuster.
• La forme de société, EURL avec gérant travailleur non salarié ou SASU avec président assimilé salarié.

Lire votre résultat

• La carte principale nomme le cadre qui vous laisse le plus et l'écart annuel avec l'autre.
• Le net micro après frais détaille cotisations, impôt et frais payés sans déduction.
• Le net société affiche le meilleur scénario, avec l'enveloppe de départ et les deux totaux, tout en rémunération et tout en dividendes.
• Les alertes signalent un chiffre d'affaires proche ou au-dessus du plafond micro, et des frais supérieurs à l'abattement de votre catégorie.

6.Basculer vers la société : démarches, calendrier, points de vigilance

Le comparatif dit si la question se pose. La bascule elle-même se prépare.

• Le calendrier. Au 1er janvier dans la grande majorité des cas : la micro se clôture sur l'année civile, et démarrer la société en début d'année évite deux régimes sur un même exercice. Une bascule en cours d'année se justifie quand un investissement lourd ou une embauche ne peut pas attendre.
• Les décisions qui engagent. La forme juridique, le régime fiscal et le statut social du dirigeant. L'option d'une SARL ou d'une SAS pour l'IR est limitée à cinq exercices, et l'option pour l'IS est en pratique définitive.
• L'ACRE. Elle n'est plus automatique depuis le 1er janvier 2026. Elle est réservée à des publics ciblés, et son taux est ramené à 25 % pour les créations à compter du 1er juillet 2026. Le simulateur ne la compte pas.
• La TVA. La franchise en base s'arrête à 85 000 € pour la vente et 37 500 € pour les services. En société, la TVA sur les achats et les investissements se récupère, ce que le comparatif hors taxes ne montre pas.
• Le coût de fonctionnement. Comptabilité complète, bilan, liasse fiscale, formalités. Il se compare au gain fiscal et social attendu, pas à zéro.

Les signaux qui imposent la société quel que soit le chiffre d'affaires sont détaillés dans l'article micro-entreprise ou société : quand faut-il basculer ? Le choix de la forme et du régime fiscal est traité dans IR ou IS, SARL ou SAS, et la rémunération une fois la société créée dans salaire ou dividendes. Le cabinet chiffre le point de bascule sur vos déclarations, puis prend en charge la création de la société et la clôture de la micro, dans le cadre de son accompagnement des indépendants et de ses missions d'expertise comptable.

7.EURL ou SASU : le cas du dirigeant seul

Quand on se lance seul, l'arbitrage se résume à EURL contre SASU. Le simulateur compare la micro à l'une ou l'autre, à l'IS dans les deux cas.

L'EURL est à l'IR par défaut, avec un gérant travailleur non salarié : cotisations d'environ 40 à 46 % du net, protection plus légère, dividendes soumis aux cotisations au-delà de 10 % du capital. La SASU est à l'IS par défaut, avec un président assimilé salarié : cotisations salariales et patronales cumulées d'environ 63 à 72 % du net, protection complète hors chômage, dividendes jamais chargés socialement. Chacune peut opter pour l'autre régime fiscal.

Le moteur traduit ces règles. Pour l'e-commerçant de l'exemple 3, la SASU laisse 32 499 € avec le scénario tout en dividendes, l'EURL 28 874 € avec le scénario tout en rémunération. Le capital de l'EURL est supposé de 1 000 € dans le calcul, ce qui soumet la quasi-totalité de ses dividendes aux cotisations.

Des repères complètent le chiffre. En SASU, une rémunération de 7 212 € dans l'année suffit à valider quatre trimestres de retraite. À la cession, les droits sont de 3 % sur des parts de SARL après abattement, de 0,1 % sur des actions de SAS. La forme se choisit sur le coût global, rémunération, dividendes et protection réunis, jamais sur un seul poste.

8.Questions fréquentes