Expertise comptable · Attestations et missions · Prévisionnel financier
Prévisionnel financier par un expert-comptable
Vous créez, vous reprenez ou vous investissez, et la banque veut un prévisionnel. Je le construis avec vous, ou j'examine celui que vous avez préparé. Dans les deux cas, vous savez le défendre.
Pour qui
- Créateurs d'entreprise
- Repreneurs d'un fonds ou de titres
- Dirigeants qui investissent ou recrutent
- Entreprises qui lèvent des fonds
Quand en avoir besoin
- Demande de prêt bancaire
- Dossier de prêt d'honneur ou de subvention
- Arbitrage avant de se lancer
- Entrée d'un investisseur
Ce que vous obtenez
- Un compte de résultat prévisionnel sur trois ans
- Un plan de trésorerie mois par mois la première année
- Des hypothèses écrites, que vous pouvez justifier
Réponse rapide
Un prévisionnel financier chiffre les trois premières années d'un projet : chiffre d'affaires, charges, résultat, trésorerie et financement. L'expert-comptable peut l'établir avec vous, à partir de 300 € HT au cabinet, ou examiner un prévisionnel que vous avez construit. Il ne peut pas faire les deux sur le même document.
Deux missions différentes : établir ou examiner
La première mission consiste à établir le prévisionnel. Nous partons de votre projet. Je pose les hypothèses avec vous, je construis les tableaux et je rédige le dossier.
La seconde consiste à examiner un prévisionnel existant, selon la norme NP 3400 de l'Ordre. Vous l'avez construit seul ou avec un autre conseil. Je vérifie que les hypothèses sont plausibles et que les calculs en découlent. Je remets un rapport d'examen.
Un expert-comptable ne peut pas examiner son propre travail. Si j'établis votre prévisionnel, la banque reçoit un document établi par un expert-comptable, sans rapport d'examen.
Ce que contient un prévisionnel
Un dossier complet comprend six éléments.
- Le plan de financement initial : besoins (investissements, besoin en fonds de roulement, frais de lancement) et ressources (apport, prêt, aides).
- Le compte de résultat prévisionnel sur trois ans.
- Le plan de trésorerie mensuel de la première année.
- Le seuil de rentabilité : le chiffre d'affaires à partir duquel l'activité couvre ses charges.
- La capacité de remboursement : ce que l'activité dégage chaque année face aux échéances du prêt.
- Les hypothèses, écrites et sourcées.
Des hypothèses que vous savez défendre
Un banquier lit d'abord les hypothèses. Un chiffre d'affaires sans explication ne passe pas.
Chaque hypothèse s'appuie sur quelque chose : un devis, un contrat signé, un panier moyen observé, un taux de remplissage du secteur, un loyer négocié. Je vous aide à les trouver et à les écrire.
Avant le rendez-vous, nous préparons les questions probables. Vous devez pouvoir expliquer chaque ligne sans moi.
Ce que la banque regarde
La banque veut savoir si le prêt sera remboursé. Elle regarde la capacité de remboursement, l'apport personnel et le réalisme du chiffre d'affaires.
Elle regarde aussi la trésorerie des premiers mois. C'est là que les projets se fragilisent, entre les dépenses de lancement et les premiers encaissements.
Un prévisionnel prudent, qui montre que vous avez pensé au scénario difficile, inspire plus confiance qu'un prévisionnel optimiste.
Seul ou dans une formule d'accompagnement
L'élaboration du prévisionnel est à partir de 300 € HT. Elle est incluse dans la formule Pilotage, qui comprend aussi sa mise à jour chaque année.
L'examen d'un prévisionnel existant est sur devis.
Après le financement, le prévisionnel sert de référence. Le comparer chaque trimestre au réel montre vite ce qui dévie, et laisse le temps d'agir.
Comment se déroule l'élaboration
Un premier entretien pose le projet : activité, clients visés, prix, moyens, calendrier. Je repars avec une liste de questions et de documents.
Je construis une première version des tableaux. Nous la relisons ensemble, ligne par ligne, et nous ajustons les hypothèses.
Je finalise le dossier : tableaux, hypothèses rédigées, synthèse d'une page. Nous préparons ensuite le rendez-vous bancaire.
Ce que je vous demande de préparer
Plus vous arrivez avec des éléments concrets, plus le prévisionnel est solide.
- Les devis des investissements : matériel, travaux, véhicule, site internet.
- Le loyer envisagé, ou le bail s'il est signé.
- Vos prix de vente et ce qui les justifie : concurrence, premiers clients, panier moyen.
- Les recrutements prévus et leur date.
- Votre apport et les aides que vous visez.
- Ce que vous devez vous verser pour vivre.
L'examen d'un prévisionnel existant
L'examen part de votre fichier. Je vérifie que les hypothèses sont plausibles au regard de ce que vous m'apportez, et que les tableaux en découlent sans erreur de calcul.
Je vérifie aussi la cohérence d'ensemble. Le chiffre d'affaires doit être compatible avec les moyens prévus, et la trésorerie avec les délais de paiement.
Le rapport ne garantit pas que les prévisions se réaliseront. Personne ne peut le garantir. Il dit que le document est construit sérieusement, ce qui rassure le banquier ou l'investisseur.
Questions fréquentes
Prévisionnel financier : vos questions
Combien coûte un prévisionnel chez un expert-comptable ?
Au cabinet, l'élaboration est à partir de 300 € HT, ou incluse dans la formule Pilotage. Le prix final dépend de la complexité du projet. L'examen d'un prévisionnel existant est sur devis.
Puis-je faire mon prévisionnel moi-même ?
Oui. Vous pouvez ensuite le faire examiner par un expert-comptable, ce qui rassure la banque sans repartir de zéro.
Sur combien d'années faut-il le construire ?
Trois ans en général pour le compte de résultat, avec une trésorerie mois par mois la première année. Un prêt long peut justifier une projection plus longue.
Quel logiciel utilisez-vous ?
Un tableur, construit pour votre projet. Le fichier vous est remis : vous pouvez le modifier et le mettre à jour.
Le prévisionnel garantit-il l'obtention du prêt ?
Non. La décision appartient à la banque. Un dossier clair et des hypothèses justifiées augmentent vos chances.
Pouvez-vous m'accompagner au rendez-vous bancaire ?
Je prépare le rendez-vous avec vous. Je peux aussi y participer en visio si la banque l'accepte.
Et si le projet ne tient pas sur le papier ?
Mieux vaut le savoir avant d'emprunter. Nous regardons ensemble ce qui peut changer : prix, charges, rythme de lancement, financement.
Faut-il un prévisionnel pour un prêt d'honneur ?
Oui, les réseaux de prêt d'honneur le demandent presque toujours. Il est présenté devant un comité, avec les mêmes exigences de clarté qu'à la banque.
Combien de temps faut-il pour l'établir ?
Cela dépend de la maturité du projet. Quand les devis et les prix sont connus, quelques échanges suffisent. Je donne un calendrier au départ, calé sur votre rendez-vous bancaire.
Le prévisionnel sert-il après l'obtention du prêt ?
Oui. Il devient votre budget. Le comparer au réel chaque trimestre montre ce qui dévie, et c'est ce que prévoit la formule Pilotage.
Les autres missions et guides
Un document à fournir ?
Dites-moi qui le demande et pour quand. Je vous réponds avec un devis.